Что такое ИИС — определение, отличия от брокерского и льготы

Чтобы популяризировать инвестиции, с 2015 года в России ввели особый тип брокерских счетов — индивидуальные инвестиционные счета. Эксперимент удался: 70 % таких счетов на Мосбирже принадлежат тем, кто раньше никогда не занимался инвестициями. Познакомимся же с ИИС поближе и выясним, чем они так привлекают людей. 

Индивидуальный инвестиционный счет — что это? 

ИИС — брокерский счет с налоговыми льготами на выбор: 

  1. ТИП А — Вычет на взносы. Вам возвращают деньги, которые вы платили как НДФЛ — подоходный налог. Вернут не всю сумму, а 13 % от пополнения ИИС и максимум 52 тысяч в год.
    Например, если внести 100 000 рублей, вернут 13 000. Если внести миллион, получите уже не 130 000, а лишь 52 000. 
  2. ТИП Б — Вычет на доход. Вам не надо платить подоходный налог с ИИС. Допустим, за год вы заработали 500 000 рублей. 13 % этих денег — 65 тысяч, которые нужно было выплатить как НДФЛ, останутся вам.  

Льготы вступают в силу спустя 3 года после открытия счета. Закроете его раньше — должны будете вернуть полученные вычеты. 

Какие типы вычетов бывают при ИИС
ИИС

Какие отличия индивидуального инвестиционного счета от обычного брокерского?

Об основном плюсе мы уже рассказали — это налоговые льготы. Другое преимущество — отложенное налогообложение. Налоги с обычного счета надо платить ежегодно, с ИИС — лишь при закрытии. Пока вы не отправили деньги в налоговую, их можно инвестировать и получить больше прибыли. 

Без минусов тоже не обошлось:

  • ИИС можно пополнить максимум на млн рублей в год
  • Нельзя открыть второй ИИС 
  • Можно работать только на российских площадках

Во что можно инвестировать с помощью ИИС

Большинство брокеров работают с Московской биржей, некоторые — на Санкт-Петербургской бирже и площадке Восход. 

Через ИИС можно инвестировать в: 

  • акции 
  • облигации
  • опционы
  • фьючерсы
  • паи ПИФ и фондов ETF
  • валюту

Зависимо от брокера, могут быть дополнительные ограничения. Уточните это перед открытием счета. 

Как и где открыть ИИС?

Все зависит от того, собираетесь ли вы самостоятельно управлять счетом, или хотите передать его на доверительное управление. 

Счета с самостоятельным управлением открывают брокеры. Вы платите им за обслуживание счета, но все операции делаете сами. 

Если вы не разбираетесь в инвестициях, доверьте счет управляющей компании. Во время открытия счета вы выберете стратегию управления счетом, а остальное УК сделает за вас. Комиссии в этом варианте выше: обычно компания берет деньги за обслуживание счета и проценты с общего капитала. 

Позиция в списке Наименование участника Количество ИИС на декабрь 2022 года
1.Сбербанк2 108 730
2.Tinkoff Bank982 420
3.ВТБ810 824
4.БКС233 345
5.Открытие116 753
6.«Альфа-Капитал»101 855
7.ФИНАМ76 216
8.«МКБ Инвестиции»36 399
9.Alfa Bank32 235
10.«Септем Капитал»26 570
Рейтинг участников торгов по количеству зарегистрированных ИИС — согласно данным Мосбиржи

Какие льготы выгодней?

Зависит от капитала, срока инвестиций и вашей активности на финансовом рынке. С небольшим капиталом лучше выбрать тип А. Со временем, когда прибыль возрастет, тип Б станет выгодней. 

Приведем примеры:

Допустим, вы ежегодно вносите 500 тысяч и получаете доход в 10 %. В конце третьего года у вас будет 1.5 млн взноса + 50, 105 и 165 тысяч дохода за первый, второй и третий годы, то есть чуть больше 1.8 млн рублей. По типу А вам вернут 52 в год, то есть 156 тысяч. В случае с вычетом на доход же вас освободят от подоходного налога, то есть вам останутся 13 % от заработанных 320 000 — 41 600 рублей. Как видите, первый вариант выгодней.

Через пару лет все изменится. Ваш доход будет расти — в четвертом году вы заработаете уже 230, в седьмом — больше 450-и тысяч. Так как у типа А лимит 52 000 рублей в год, тип Б станет прибыльней. 

какой тип вычета ИИС выбрать
Какой вычет выбрать?

Подведем итоги: выбирайте тип А, если планируете пополнять ИИС на небольшие суммы и не будете заниматься серьезными инвестициями. Если же будете регулярно пополнять счет и планируете активно инвестировать, выбирайте тип Б. 

Совмещать два типа ИИС нельзя. Если хоть однажды взять вычет на взнос, получить вычет на доход по тому же ИИС не получится. 

Кому доступны льготы

Вычеты доступны только налоговым резидентам РФ. 

Тип А платят с ваших же налогов: если не платить НДФЛ, вернуть будет нечего. Например, ИП на УСН тип А недоступен. 

Налоги с разных источников совмещаются. Если вы платили подоходный доход с зарплаты и с продажи недвижимости, вам вернут деньги за обе сделки. 

Как получить вычет на взнос

Заполните декларацию 3–НДФЛ и вместе с заявкой отправьте в налоговую. Нужны еще:

  • Справка 2–НДФЛ
  • Договор открытия счета
  • Чеки пополнения ИИС

При желании можно отправить сканы через сайт ФНС и подать заявку онлайн. Его рассматривают в течение 3-х месяцев. 

Как получить вычет на доход

  1. Возьмите в налоговой справку, что вы не пользовались льготой типа А
  2. Заполните декларацию 3–НДФЛ и заявку

Как и в предыдущем случае, заявку рассматривают в течение 3-х месяцев.  

Большинство брокеров заполняют и отправляют декларацию за вас. Некоторые, вроде БКС и Тинькофф, делают это бесплатно.

Может ли налоговая отказать?

Да, если заподозрит, что счет открыли только ради льгот. Например, если вы держали счет пустым, в конце третьего года сделали первый взнос и сразу попросили вычет. Чтобы такого не случалось, время от времени пополняйте счет и вкладывайтесь в низкорисковые инструменты. 

Запомнить

  • ИИС – брокерский счет с налоговыми льготами. Тип льгот выбирает инвестор.
  • Подоходный налог с ИИС надо платить лишь при закрытии счета. Деньги, предназначенные для налогов, можно инвестировать и получить дополнительную прибыль.
  • У ИИС свои ограничения: открыть можно только 1 счет, нельзя работать на иностранных площадках, а на взносы есть лимит — максимум млн рублей в год.  
  • Совмещать льготы не получится: если вы хоть раз брали вычет на взнос, вычет на доход вы не получите. 
  • Если закрыть ИИС раньше, чем через 3 года после открытия, полученные вычеты придется вернуть. 
  • Для получения вычета на взнос, надо платить НДФЛ с зарплаты или других доходов. 
  • По типу А вам вернут столько, сколько вы заплатили как НДФЛ, но не больше 52 000 рублей в год. 
  • При небольших взносах на короткий срок выгоднее брать вычет на взнос. Если же планируете активно инвестировать на протяжении 10 лет и более, берите тип Б.
  • Если налоговая решит, что вы открыли счет только ради вычетов, заявку на получение денег могут не одобрить. Чтобы такого не случалось, регулярно заключайте сделки через счет.  
  • Если сами не разбираетесь в инвестициях, отдайте ИИС на доверительное управление. Надежных брокеров и УК найдете в топе Мосбиржи по количеству ИИС.
Иванисов Сергей

Веду сайты на тему финансовую тематику с 2012 года. Сам заработал на квартиру и машину. На данный момент (с начала 2022 года) все успешные проекты закрыты. Открыл новый(этот) и веду свой канал на YouTube.

Оцените автора
Добавить комментарий